Budowa domu – co można odliczyć od podatku? Kompleksowy przewodnik na 2025 rok

Budowa domu a odliczenia podatkowe – co musisz wiedzieć na start?

Jeśli planujesz budowę domu i zastanawiasz się, co można odliczyć od podatku, ten przewodnik rozwieje twoje wątpliwości. Odpowiedź na pytanie „budowa domu co można odliczyć od podatku” nie jest prosta, bo zależy od wielu czynników, ale dobre rozeznanie może zaoszczędzić ci tysiące złotych.

Ulga budowlana to forma preferencji podatkowej, która umożliwia zmniejszenie zobowiązań podatkowych poprzez odliczenie wydatków związanych z inwestycjami budowlanymi lub remontowymi⁽¹⁾. Może obejmować koszty wykończenia lokalu mieszkalnego zajmowanego na podstawie tytułu prawnego lub przystosowania innych pomieszczeń na cele mieszkalne.

Dlaczego warto znać ulgi podatkowe przy budowie domu?

Znajomość ulg podatkowych to nie tylko kwestia oszczędności finansowych. To przede wszystkim świadome zarządzanie swoim budżetem inwestycyjnym.

Oto trzy kluczowe powody, dla których powinieneś zgłębić ten temat:

• Realne oszczędności – niektóre ulgi pozwalają odliczyć dziesiątki tysięcy złotych od podatku
• Planowanie finansowe – wiedza o odliczeniach pomaga lepiej zaplanować harmonogram prac i wydatków
• Unikanie błędów – nieznajomość przepisów może kosztować utratę prawa do odliczeń

Ulga termomodernizacyjna przysługuje właścicielom i współwłaścicielom domów jednorodzinnych, którzy ponieśli wydatki na termomodernizację domu jednorodzinnego⁽²⁾. Kwota odliczenia nie może przekroczyć 53.000 zł, co pokazuje skalę możliwych oszczędności.

Podstawowy podział: ulgi aktualne vs. prawa nabyte

Klucz do zrozumienia systemu odliczeń leży w rozróżnieniu między ulgami obecnie obowiązującymi a tymi, z których możesz korzystać na zasadzie praw nabytych.

Ulgi aktualne to te, które obecnie funkcjonują w systemie podatkowym. Należą do nich między innymi ulga termomodernizacyjna i ulga mieszkaniowa.

Ulga mieszkaniowa pozwala na zwolnienie od podatku dochodu ze sprzedaży nieruchomości, jeśli przychód uzyskany ze zbycia tej nieruchomości został wydatkowany na własne cele mieszkaniowe w ciągu 3 lat od sprzedaży⁽³⁾.

Prawa nabyte dotyczą ulg, które już nie obowiązują, ale jeśli spełniłeś warunki w przeszłości, nadal możesz z nich korzystać. To ważne rozróżnienie, które wielu inwestorów pomija.

Kto może skorzystać z odliczeń – warunki ogólne

Nie każdy budujący dom może automatycznie odliczyć wszystkie wydatki od podatku. Warunki różnią się w zależności od konkretnej ulgi.

Ulga odsetkowa przysługuje osobom, które między 1 stycznia 2002 r. a 1 stycznia 2007 r. zaciągnęły kredyt na sfinansowanie budowy domu, zakupu mieszkania, przebudowy budynku na cele mieszkalne⁽⁴⁾. Z ulgi odsetkowej można korzystać do 2027 roku, co daje jeszcze czas na skorzystanie z tego przywileju.

Podstawowe warunki dla większości ulg obejmują posiadanie odpowiedniego tytułu prawnego do nieruchomości oraz dokumentowanie wydatków. Musisz też pamiętać o terminach rozliczeniowych.

W przypadku budowy domu odliczenie od podatku wymaga często spełnienia dodatkowych warunków, takich jak przeznaczenie nieruchomości na cele mieszkaniowe czy odpowiedni moment poniesienia wydatków.

Ulga termomodernizacyjna – najważniejsza aktualna ulga dla właścicieli domów

Gdy zastanawiasz się, co można odliczyć od podatku przy budowie domu, ulga termomodernizacyjna powinna być twoim pierwszym przystankiem. To właśnie ona odpowiada na pytanie „budowa domu co można odliczyć od podatku” w kontekście najnowszych przepisów i realnych oszczędności.

Ulga termomodernizacyjna przysługuje właścicielom i współwłaścicielom domów jednorodzinnych, którzy ponieśli wydatki na termomodernizację domu jednorodzinnego⁽²⁾. Kwota odliczenia nie może przekroczyć 53.000 zł, co stanowi konkretną wartość, o którą możesz zmniejszyć swój podatek.

Kto może skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej w 2025 roku?

Krąg uprawnionych jest dość szeroki, ale ma swoje granice. Przede wszystkim musisz być właścicielem lub współwłaścicielem domu jednorodzinnego.

To obejmuje także domy w zabudowie szeregowej lub bliźniaczej. Ważne jest, że ulga dotyczy wyłącznie domów jednorodzinnych, nie apartamentów w blokach ani lokali użytkowych.

Musisz też ponieść rzeczywiste wydatki na termomodernizację. Sam zamiar czy planowanie nie wystarczy. Potrzebujesz faktur i dokumentów potwierdzających wykonanie prac.

Ulga budowlana to forma preferencji podatkowej, która umożliwia zmniejszenie zobowiązań podatkowych poprzez odliczenie wydatków związanych z inwestycjami budowlanymi lub remontowymi⁽¹⁾. Termomodernizacja wpisuje się w tę definicję jako szczególny rodzaj remontu.

Co konkretnie można odliczyć? Lista materiałów i usług

Klucz do maksymalizacji odliczenia leży w znajomości kwalifikujących się wydatków. Nie każda praca budowlana się kwalifikuje.

Oto lista materiałów i usług, które możesz odliczyć w ramach ulgi termomodernizacyjnej:

• Ocieplenie ścian zewnętrznych – materiały izolacyjne i robocizna
• Wymiana okien i drzwi – na energooszczędne modele
• Modernizacja systemu grzewczego – pompy ciepła, kotły kondensacyjne
• Instalacja wentylacji mechanicznej z odzyskiem ciepła
• Docieplenie dachu i stropodachu
• Montaż kolektorów słonecznych – tylko do podgrzewania wody
• Ocieplenie podłogi na gruncie

Pamiętaj, że kwalifikują się zarówno materiały, jak i usługi związane z ich montażem. Musisz jednak zachować wszystkie faktury i dokumenty.

Limit 53.000 zł – jak go wykorzystać optymalnie?

Limit 53.000 zł to nie jest kwota, którą dostajesz w gotówce. To maksymalna suma wydatków, które możesz odliczyć od podstawy opodatkowania.

W praktyce oznacza to, że jeśli zapłaciłeś podatek w danym roku, możesz odzyskać część tej kwoty. Dokładna wysokość zwrotu zależy od twojej stawki podatkowej.

Przykład obliczenia: Załóżmy, że wydałeś 40.000 zł na termomodernizację i płacisz podatek według stawki 17%.

Optymalne wykorzystanie limitu polega na zaplanowaniu prac tak, aby zmieścić się w 53.000 zł, ale też wybrać te inwestycje, które przyniosą największe oszczędności energetyczne.

Jeśli twoje wydatki przekraczają limit, odliczasz tylko 53.000 zł. Resztę możesz rozliczyć w kolejnych latach, ale pamiętaj o zasadach przenoszenia odliczenia.

Ulga odsetkowa przysługuje osobom, które między 1 stycznia 2002 r. a 1 stycznia 2007 r. zaciągnęły kredyt na sfinansowanie budowy domu⁽⁴⁾. To przykład innej ulgi, z której możesz korzystać równolegle, jeśli spełniasz warunki.

Ulga mieszkaniowa – jak odliczyć podatek od sprzedaży nieruchomości na budowę domu?

Gdy sprzedajesz nieruchomość i zastanawiasz się, co można odliczyć od podatku przy budowie domu, ulga mieszkaniowa staje się kluczowym narzędziem. To rozwiązanie pozwala uniknąć podatku od zysku ze sprzedaży, jeśli środki przeznaczysz na własne cele mieszkaniowe.

Ulga mieszkaniowa pozwala na zwolnienie od podatku dochodu ze sprzedaży nieruchomości, jeśli przychód uzyskany ze zbycia tej nieruchomości został wydatkowany na własne cele mieszkaniowe w ciągu 3 lat od sprzedaży⁽³⁾. To bezpośrednia odpowiedź na pytanie o budowę domu co można odliczyć od podatku w kontekście kapitału z poprzedniej inwestycji.

Na czym polega ulga mieszkaniowa od sprzedaży nieruchomości?

Mechanizm jest prosty, ale ma swoje warunki. Sprzedajesz nieruchomość i osiągasz zysk kapitałowy. Zamiast płacić podatek od tego zysku, możesz go uniknąć, jeśli wydasz pieniądze na określone cele.

Ulga nie oznacza, że dostajesz dodatkowe pieniądze. To zwolnienie z obowiązku zapłaty podatku, który normalnie by cię obciążył. W praktyce oszczędzasz 19% lub 32% od osiągniętego zysku, w zależności od twojej stawki podatkowej.

Ulga budowlana to forma preferencji podatkowej, która umożliwia zmniejszenie zobowiązań podatkowych poprzez odliczenie wydatków związanych z inwestycjami budowlanymi lub remontowymi⁽¹⁾. Ulga mieszkaniowa działa inaczej – to zwolnienie z podatku, a nie odliczenie wydatków.

Warunki: 3 lata na wydatkowanie środków na cele mieszkaniowe

Kluczowy warunek to czas. Masz dokładnie 3 lata od dnia sprzedaży nieruchomości na wydatkowanie środków. Ten okres liczy się od daty przelewu, a nie od podpisania umowy.

Jeśli nie wydasz całej kwoty w ciągu 3 lat, zapłacisz podatek od tej części, która pozostała niewydatkowana. To ważne, bo musisz realnie zaplanować swoje inwestycje.

Przykład: Sprzedajesz mieszkanie 15 marca 2025 roku za 500.000 zł. Masz czas do 14 marca 2028 roku na wydatkowanie środków na cele mieszkaniowe. Jeśli do tej daty wydasz tylko 400.000 zł, od pozostałych 100.000 zł zapłacisz podatek.

Warto pamiętać, że okres 3 lat dotyczy każdej sprzedaży osobno. Jeśli sprzedajesz dwie nieruchomości w różnych latach, dla każdej liczy się osobny termin.

Co zalicza się do 'własnych celów mieszkaniowych’?

Definicja własnych celów mieszkaniowych jest dość szeroka, ale ma swoje granice. To nie tylko budowa domu od podstaw.

Oto pełna lista kwalifikujących się wydatków:

• Budowa domu jednorodzinnego – od fundamentów po wykończenie
• Zakup mieszkania lub domu – na rynku pierwotnym lub wtórnym
• Remont lub modernizacja – istniejącego lokalu mieszkalnego
• Spłata kredytu hipotecznego – zaciągniętego na cele mieszkaniowe
• Zakup mebli i sprzętu AGD – do nowego lokalu
• Pokrycie kosztów adaptacji poddasza – na cele mieszkalne

Ważne jest, że lokal musi być przeznaczony na twoje własne potrzeby mieszkaniowe. Wynajem komercyjny nie kwalifikuje się jako własny cel mieszkaniowy.

Ulga termomodernizacyjna przysługuje właścicielom i współwłaścicielom domów jednorodzinnych, którzy ponieśli wydatki na termomodernizację domu jednorodzinnego⁽²⁾. Możesz łączyć obie ulgi, jeśli spełniasz warunki – ulgę mieszkaniową na budowę, a potem termomodernizacyjną na ocieplenie.

Musisz dokumentować każdy wydatek. Faktury, umowy, przelewy – wszystko to stanowi dowód wydatkowania środków. Bez dokumentów nie udowodnisz, że spełniłeś warunki ulgi.

Ulga odsetkowa przysługuje osobom, które między 1 stycznia 2002 r. a 1 stycznia 2007 r. zaciągnęły kredyt na sfinansowanie budowy domu⁽⁴⁾. To kolejna ulga, którą możesz rozważyć w kontekście finansowania budowy.

Historyczne ulgi budowlane – czy nadal możesz z nich skorzystać? (Prawa nabyte)

Gdy szukasz odpowiedzi na pytanie „budowa domu co można odliczyć od podatku”, musisz sprawdzić nie tylko aktualne ulgi, ale też te historyczne. Wielu inwestorów nie zdaje sobie sprawy, że nadal mogą korzystać z ulg, które formalnie już nie obowiązują.

Ulga odsetkowa przysługuje osobom, które między 1 stycznia 2002 r. a 1 stycznia 2007 r. zaciągnęły kredyt na sfinansowanie budowy domu, zakupu mieszkania, przebudowy budynku na cele mieszkalne⁽⁴⁾. Z ulgi odsetkowej można korzystać do 2027 roku, co pokazuje, że historyczne ulgi mają długi okres ważności.

Czym są 'prawa nabyte’ w kontekście ulg podatkowych?

Prawa nabyte to kluczowa koncepcja w polskim systemie podatkowym. Oznacza ona, że jeśli spełniłeś warunki do skorzystania z ulgi w przeszłości, nadal możesz z niej korzystać, nawet jeśli ulga została zniesiona.

To nie jest wyjątek, tylko standardowa zasada. System podatkowy chroni twoje prawa, które nabyłeś przed zmianą przepisów. Bez tej zasady każda zmiana ustawy pozbawiałaby cię nagle przywilejów.

Ulga budowlana to forma preferencji podatkowej, która umożliwia zmniejszenie zobowiązań podatkowych poprzez odliczenie wydatków związanych z inwestycjami budowlanymi lub remontowymi⁽¹⁾. Historyczne ulgi budowlane działają na tej samej zasadzie, ale mają inne warunki i limity.

Przykład: Jeśli w 2002 roku zaciągnąłeś kredyt hipoteczny, nabyłeś prawo do ulgi odsetkowej. To prawo przysługuje ci do 2027 roku, mimo że ulga nie jest już dostępna dla nowych kredytów.

Duża ulga budowlana (lata 1992-2003) – co obejmowała?

Duża ulga budowlana funkcjonowała w latach 1992-2003 i była jednym z najbardziej korzystnych rozwiązań podatkowych w historii. Jej zakres był znacznie szerszy niż obecnych ulg.

Obejmowała ona nie tylko budowę domu, ale też zakup materiałów budowlanych, robociznę i wiele innych kosztów. Limit odliczenia był wysoki i pozwalał na realne oszczędności.

Kluczowe elementy dużej ulgi budowlanej:

• Budowa domu jednorodzinnego – od fundamentów po wykończenie
• Zakup działki budowlanej – pod budowę domu
• Projekt budowlany i wykonawczy – koszty dokumentacji
• Materiały budowlane – cegły, beton, drewno, izolacje
• Robocizna – wynagrodzenie wykonawców
• Przyłącza mediów – wodociąg, kanalizacja, prąd, gaz

Jeśli rozpocząłeś budowę w okresie obowiązywania tej ulgi, nadal możesz rozliczać wydatki. Warunkiem jest zachowanie dokumentów potwierdzających poniesienie kosztów w tamtym okresie.

Ulga remontowo-modernizacyjna (lata 2002-2005)

Ulga remontowo-modernizacyjna obowiązywała w latach 2002-2005 i skupiała się na poprawie stanu technicznego istniejących budynków. Była prekursorem dzisiejszej ulgi termomodernizacyjnej.

Różniła się jednak zakresem. Obejmowała nie tylko prace termomodernizacyjne, ale też generalne remonty i modernizacje. To ważne rozróżnienie dla osób, które przeprowadzały remonty w tamtym okresie.

Ulga termomodernizacyjna przysługuje właścicielom i współwłaścicielom domów jednorodzinnych, którzy ponieśli wydatki na termomodernizację domu jednorodzinnego⁽²⁾. Historyczna ulga remontowo-modernizacyjna miała szerszy zakres, ale niższe limity.

Co obejmowała ulga remontowo-modernizacyjna:

Jeśli przeprowadzałeś remont w latach 2002-2005 i zachowałeś faktury, nadal możesz rozliczyć te wydatki. Limit odliczenia wynosił 6000 zł rocznie, co w przeliczeniu na dzisiejsze pieniądze było znaczącą kwotą.

Ulga mieszkaniowa pozwala na zwolnienie od podatku dochodu ze sprzedaży nieruchomości, jeśli przychód uzyskany ze zbycia tej nieruchomości został wydatkowany na własne cele mieszkaniowe w ciągu 3 lat od sprzedaży⁽³⁾. To przykład innej ulgi, która może współistnieć z historycznymi odliczeniami.

Sprawdzenie możliwości skorzystania z historycznych ulg wymaga przejrzenia dokumentacji z tamtego okresu. Jeśli znajdziesz odpowiednie faktury, możesz odzyskać pieniądze nawet po wielu latach.

Czego NIE można odliczyć od podatku przy budowie domu?

Gdy zastanawiasz się, co można odliczyć od podatku przy budowie domu, równie ważne jest poznanie tego, czego odliczyć nie możesz. Wiele osób popełnia błąd, próbując rozliczyć wydatki, które nie kwalifikują się do żadnej ulgi.

Ulga budowlana to forma preferencji podatkowej, która umożliwia zmniejszenie zobowiązań podatkowych poprzez odliczenie wydatków związanych z inwestycjami budowlanymi lub remontowymi⁽¹⁾. Ale nawet w ramach tej definicji są wyraźne wyłączenia, o których musisz wiedzieć.

Projekt domu – dlaczego nie podlega odliczeniu?

To jeden z najczęstszych błędów. Koszty projektu architektonicznego i budowlanego nie podlegają odliczeniu w ramach obecnie obowiązujących ulg. To dotyczy zarówno projektu koncepcyjnego, jak i wykonawczego.

Powód jest prosty – projekt to koszt przygotowawczy, a nie bezpośredni wydatek budowlany. System podatkowy rozróżnia między kosztami przygotowania inwestycji a jej realizacją.

Wyjątkiem były historyczne ulgi, jak duża ulga budowlana z lat 1992-2003. Wtedy projekt mógł być odliczony. Ale w aktualnych ulgach, takich jak termomodernizacyjna czy mieszkaniowa, projekt nie kwalifikuje się.

Ulga termomodernizacyjna przysługuje właścicielom i współwłaścicielom domów jednorodzinnych, którzy ponieśli wydatki na termomodernizację domu jednorodzinnego⁽²⁾. Projekt termomodernizacji też nie podlega odliczeniu, chyba że jest integralną częścią usługi wykonawczej.

Wydatki na wyposażenie wnętrz (meble, sprzęt AGD)

To kolejna pułapka. Meble, sprzęt AGD, dekoracje i wyposażenie wnętrz nie podlegają odliczeniu w ramach ulg budowlanych. Dotyczy to nawet drogich elementów wyposażenia.

Wyjątkiem jest ulga mieszkaniowa, która pozwala na odliczenie zakupu mebli i sprzętu AGD, ale tylko w specyficznych warunkach. Ulga mieszkaniowa pozwala na zwolnienie od podatku dochodu ze sprzedaży nieruchomości, jeśli przychód uzyskany ze zbycia tej nieruchomości został wydatkowany na własne cele mieszkaniowe w ciągu 3 lat od sprzedaży⁽³⁾. W tym kontekście meble i AGD mogą być odliczone, ale tylko jako wydatek z przychodu ze sprzedaży.

W ramach ulgi termomodernizacyjnej czy innych ulg budowlanych wyposażenie nie podlega odliczeniu. To ważne rozróżnienie, które wielu inwestorów pomija.

Lista wyposażenia, które NIE podlega odliczeniu:

• Meble – szafy, łóżka, stoły, krzesła, kanapy
• Sprzęt AGD – lodówki, pralki, zmywarki, kuchenki
• Elektronika użytkowa – telewizory, komputery, systemy audio
• Dekoracje – obrazy, zasłony, dywany, oświetlenie dekoracyjne
• Wyposażenie kuchni i łazienki – szafki, blaty, armaturę (chyba że w ramach wykończenia)

Koszty formalności (pozwolenia, opłaty administracyjne)

Opłaty administracyjne i koszty formalności to kolejna kategoria wydatków, które nie podlegają odliczeniu. Dotyczy to zarówno opłat urzędowych, jak i kosztów obsługi prawnej.

Oto lista kosztów formalnych, których nie odliczysz:

Ulga odsetkowa przysługuje osobom, które między 1 stycznia 2002 r. a 1 stycznia 2007 r. zaciągnęły kredyt na sfinansowanie budowy domu⁽⁴⁾. W tej uldze odliczasz tylko odsetki, nie prowizje ani inne koszty kredytu.

Pamiętaj, że zasada jest prosta – odliczasz tylko bezpośrednie koszty realizacji prac budowlanych lub termomodernizacyjnych. Wszystko, co jest kosztem przygotowawczym, administracyjnym lub eksploatacyjnym, pozostaje poza zakresem ulg.

Dokładne rozróżnienie między kosztami kwalifikowanymi a niekwalifikowanymi może zaoszczędzić ci problemów z urzędem skarbowym. Zawsze sprawdzaj, czy dany wydatek mieści się w definicji konkretnej ulgi.

Najczęściej zadawane pytania (FAQ)

Gdy szukasz odpowiedzi na pytanie „budowa domu co można odliczyć od podatku”, często pojawiają się konkretne wątpliwości. Zebraliśmy najczęstsze pytania, które zadają osoby planujące budowę lub remont domu.

Ulga budowlana to forma preferencji podatkowej, która umożliwia zmniejszenie zobowiązań podatkowych poprzez odliczenie wydatków związanych z inwestycjami budowlanymi lub remontowymi⁽¹⁾. Ale jak to działa w praktyce? Oto odpowiedzi na kluczowe pytania.

Czy mogę odliczyć koszt projektu domu od podatku?

Nie, koszt projektu domu nie podlega odliczeniu w ramach aktualnie obowiązujących ulg podatkowych. To jedna z najczęstszych pomyłek.

Projekt architektoniczny i budowlany to koszt przygotowawczy, a nie bezpośredni wydatek budowlany. System podatkowy rozróżnia te kategorie. Możesz odliczyć materiały i robociznę, ale nie dokumentację projektową.

Wyjątkiem były historyczne ulgi, jak duża ulga budowlana z lat 1992-2003. Jeśli rozpocząłeś budowę w tamtym okresie i zachowałeś faktury, możesz rozliczyć projekt. Ale w aktualnych ulgach, takich jak termomodernizacyjna czy mieszkaniowa, projekt nie kwalifikuje się.

Pamiętaj też, że projekt termomodernizacji w ramach ulgi termomodernizacyjnej też nie podlega odliczeniu, chyba że jest integralną częścią usługi wykonawczej. Ulga termomodernizacyjna przysługuje właścicielom i współwłaścicielom domów jednorodzinnych, którzy ponieśli wydatki na termomodernizację domu jednorodzinnego⁽²⁾. Projekt jako osobna usługa nie mieści się w tej definicji.

Czy ulga termomodernizacyjna przysługuje na nowy dom w budowie?

Tak, ale pod warunkiem, że dom jest już w stanie surowym zamkniętym. Ulga termomodernizacyjna dotyczy istniejących domów jednorodzinnych, ale definicja „istniejącego” obejmuje też domy w budowie, które mają już ściany, dach i okna.

Kluczowe jest to, że prace termomodernizacyjne muszą dotyczyć już istniejącej konstrukcji. Nie możesz odliczyć ocieplenia domu, który jeszcze nie ma ścian. Ale jeśli dom jest w stanie surowym zamkniętym, możesz przeprowadzić termomodernizację i odliczyć koszty.

Przykład: Budujesz dom i po postawieniu ścian, zamontowaniu dachu i okien, decydujesz się na ocieplenie ścian zewnętrznych. Te wydatki kwalifikują się do ulgi termomodernizacyjnej.

Ważne jest też, aby dom był przeznaczony na cele mieszkaniowe. Jeśli budujesz dom letniskowy lub inwestycyjny do wynajmu, ulga termomodernizacyjna nie przysługuje. Dom musi służyć twoim własnym potrzebom mieszkaniowym.

Jak rozliczyć ulgę, jeśli faktura jest wystawiona tylko na jednego małżonka?

To częsty problem praktyczny. Jeśli faktura jest wystawiona tylko na jednego małżonka, a dom jest wspólną własnością, nadal możecie rozliczyć ulgę. Kluczowe jest udowodnienie, że wydatek dotyczy wspólnej nieruchomości.

Oto jak to zrobić:

• Dokumentacja własności – miej akt notarialny potwierdzający współwłasność
• Oświadczenie małżonka – drugi małżonek może złożyć oświadczenie, że wyraża zgodę na rozliczenie ulgi
• Dowód wspólnego finansowania – przelewy z kont obojga małżonków na rzecz wykonawcy
• Umowa małżeńska – jeśli macie umowę majątkową, może ona regulować kwestie rozliczeń

Ulga mieszkaniowa pozwala na zwolnienie od podatku dochodu ze sprzedaży nieruchomości, jeśli przychód uzyskany ze zbycia tej nieruchomości został wydatkowany na własne cele mieszkaniowe w ciągu 3 lat od sprzedaży⁽³⁾. W przypadku tej ulgi też możecie rozliczyć wydatki, nawet jeśli faktury są na jednego małżonka, pod warunkiem że nieruchomość była wspólna.

W przypadku ulgi odsetkowej zasada jest podobna. Ulga odsetkowa przysługuje osobom, które między 1 stycznia 2002 r. a 1 stycznia 2007 r. zaciągnęły kredyt na sfinansowanie budowy domu⁽⁴⁾. Jeśli kredyt był zaciągnięty tylko przez jednego małżonka, ale dom jest wspólny, możecie rozliczyć odsetki proporcjonalnie do udziałów we własności.

Zawsze konsultuj takie sytuacje z doradcą podatkowym lub księgowym. Urząd skarbowy może wymagać dodatkowych dokumentów potwierdzających wspólny charakter wydatku.

Pamiętaj też, że jeśli rozliczacie się wspólnie, musicie zdecydować, który z małżonków odliczy wydatek. Nie możecie oboje odliczyć tej samej kwoty. Wybór zależy od waszych dochodów i stawki podatkowej – warto wybrać osobę z wyższą stawką, aby maksymalizować oszczędności.

Źródła

1. https://www.podatnik.info/publikacje/ulga-budowlana-2024-2025-podatnik-info,6041ee
2. https://www.podatki.gov.pl/pit/ulgi-odliczenia-i-zwolnienia/ulga-termomodernizacyjna/
3. https://ksiegowosc.infor.pl/podatki/pit/pit/zwolnienia/6423196,ulga-mieszkaniowa-2025-w-podatku-dochodowym-odliczyc-w-pit-mozna-zakup-mieszkania-budowe-domu-remont-splate-kredytu-meble-i-sprzet-agd.html
4. https://www.extradom.pl/porady/artykul-ulga-budowlana-co-mozna-odliczyc-od-podatku-podczas-budowy-domu

mgr inż. Jan Kowalski

mgr inż. Jan Kowalski – absolwent Wydziału Inżynierii Lądowej Politechniki Warszawskiej, kierownik budowy z ponad 15-letnim doświadczeniem w realizacji domów jednorodzinnych, budynków wielorodzinnych i obiektów przemysłowych. Specjalizuje się w fundamentowaniu oraz technologiach żelbetowych. Prywatnie pasjonat energooszczędnego budownictwa i edukator branżowy.

Zobacz wszystkie artykuły autora